Découvrez notre catalogue de formation vidéo sur la comptabilité sur https://jean-pierre-villatte.fr/categorie-formations/formation-videos-sur-la-comptabilite/
Category
📚
ÉducationTranscription
00:00 Nous allons voir un dernier chapitre sur la formation vidéo les enregistrements comptables
00:11 sur BP Compta, ce qui concerne les règlements des factures d'achat et ensuite nous verrons
00:17 les encaissements des factures de vente.
00:19 Donc après avoir bien abordé l'enregistrement de toutes les factures d'achat et les factures
00:25 de vente, il va bien falloir voir effectivement.
00:28 Maintenant je dirais le dernier processus au niveau des circuits des enregistrements
00:34 lorsque effectivement vous allez devoir régler vos factures ou encaisser les factures de
00:40 vos clients.
00:41 Donc nous allons voir plusieurs styles d'enregistrement au niveau des factures, donc au niveau des
00:48 règlements d'achat, des factures d'achat.
00:50 Nous allons voir effectivement des enregistrements par chèque, virement et prélèvement, sachant
00:56 que ce type de mode de règlement, eh bien il y a un seul enregistrement.
01:01 Nous verrons ensuite les enregistrements des factures d'achat lorsque vous réglez en
01:06 espèces.
01:07 Nous verrons également les factures d'achat par carte bleue et enfin par traite.
01:13 Nous allons prendre un exemple concret d'un règlement soit par chèque, par virement ou
01:19 prélèvement où nous avions donc vu l'enregistrement d'une facture d'achat par exemple de téléphone,
01:25 donc là c'était orange.
01:26 Donc au niveau du fournisseur, nous souhaitons régler 227,44€.
01:31 Nous allons donc dans le journal de banque voir comment on procède à un règlement
01:39 lorsque vous réglez un fournisseur soit par chèque, par virement ou par prélèvement.
01:46 Donc là nous devions régler à orange une facture de 227,44€.
01:51 Donc là nous allons appeler le fournisseur 401 orange.
01:58 Et donc en fait on va le débiter puisque lorsqu'on enregistre une facture d'un fournisseur
02:06 le 401 est au crédit donc là comme on solde la dette, eh bien en fait on va donc régler
02:13 227,44€.
02:14 Et comme en fait là l'argent sort, eh bien le 512, alors là je vous invite vraiment
02:23 à consulter le tutoriel sur la création des journaux, il y a une contrepartie automatique
02:30 du 512 donc de votre banque au crédit.
02:32 Donc là quand l'argent sort au niveau du 512 c'est toujours au crédit.
02:36 Donc là nous avons vu effectivement les règlements des factures par virement, prélèvement
02:44 ou par chèque.
02:45 Donc là quel que soit ces modes de règlement c'est toujours ce style d'écriture.
02:50 Donc maintenant nous allons voir une facture que vous réglez en espèces.
02:56 Alors déjà on change de journal.
02:59 Donc ici on va aller dans ce qu'on appelle le journal de caisse.
03:01 Voilà donc là j'enregistre.
03:03 Donc soit vous avez déjà au préalable enregistré la facture.
03:08 Alors normalement c'est vrai que lorsque vous réglez en espèces c'est que vous réglez
03:13 de suite.
03:14 Donc en principe, alors je vais vous montrer les deux cas de figure.
03:17 Si vous avez enregistré déjà la facture d'achat avec une contrepartie au niveau du
03:21 fournisseur, eh bien là, donc là si on reprend nos exemples des saisies de factures, qu'on
03:28 avait vu des factures d'achat c'était pour des frais de restaurant où en fait on avait
03:30 saisi 15 euros, eh bien là tout simplement vous allez aller chercher un compte fournisseur.
03:38 Donc là je vais prendre, voilà.
03:39 Vous allez donc débiter votre frais de restaurant, donc ça c'est le TTC, donc si vous l'avez
03:45 enregistré, voilà, et la contrepartie 15 euros.
03:48 Mais en règle générale on ne fait pas comme ça.
03:51 Quand vous réglez de suite, alors que ça soit, après on verra pour les cartes bleues,
03:58 voilà, eh bien ici quand c'est en espèces, on reprend notre exemple de frais de restaurant.
04:02 Vous avez une facture de restaurant de 15 euros, TTC.
04:05 Donc ça fait admettons, on va dire 13 euros, on va voir.
04:09 Donc en fait, vous pouvez directement la saisir dans la caisse.
04:13 Pourquoi ? Parce que vous n'avez pas besoin de constater un fournisseur puisque vous réglez
04:17 de suite, donc vous n'avez pas de dette.
04:18 Donc là directement on pourrait aller appeler un compte 625, voilà.
04:23 Donc là je vais laisser, voilà, un voyage et déplacement.
04:27 Donc vous, vous auriez pu créer un compte frais de restaurant.
04:30 Donc là mettons, je vais dire que ça fait 13 euros hors taxe, voilà.
04:34 Donc ensuite après, je vais saisir donc de la TVA, voilà.
04:39 Donc là, alors, je vais mettre 6, 1, voilà.
04:46 Donc là, voilà, donc là ça fait admettons 2,55 euros.
04:50 Et donc en fait, directement, vous voyez, eh bien en espèces vous payez 15,55 euros.
04:55 Voilà, vous n'avez pas besoin de constater un fournisseur puisqu'en fait le restaurant,
05:00 vous le réglez de suite.
05:01 Donc tout ce que vous réglez de suite en espèces, ne passez pas par le journal d'achat.
05:06 Enfin, c'est pas faux, mais en fait ça fait une écriture en plus puisque vous allez solder
05:10 de suite le compte 401.
05:11 Donc là, vous voyez, vous constatez quand même la TVA et ensuite, effectivement, eh
05:17 bien vous, au lieu de constater un fournisseur, on crédite directement le compte de caisse.
05:22 Donc ça, c'était pour les règlements en espèces.
05:24 Maintenant, nous allons voir les règlements carte bleue.
05:26 Alors, on va voir les deux cas de figure.
05:27 Quand vous avez un paiement immédiat ou un paiement différé.
05:32 Donc premier cas de figure, paiement immédiat.
05:33 Donc là, eh bien directement, je vais dans le journal de banque, je vais reprendre mon
05:38 exemple qu'on vient de voir là, des frais de restaurant que vous avez réglés par en
05:43 espèces, mais vous auriez pu le régler par carte bleue.
05:45 Et on va prendre le cas de figure où, eh bien, dans un premier temps, votre carte bleue
05:50 est un paiement immédiat.
05:51 Donc comme c'est un paiement immédiat, c'est comme si sincèrement, si vous faisiez un chèque.
05:56 Alors, soit vous créez un autre compte 512, mais en paiement immédiat, vous voyez un
06:02 512 de carte bleue, mais sincèrement, ça ne vaut pas le coup.
06:06 Ici, directement, vous pouvez rajouter une écriture.
06:10 Donc si je reprends mon exemple de frais de restaurant, donc je rappelle le 625.
06:15 Voilà, donc là, bien sûr, vous mettriez frais de restaurant.
06:18 Donc je vais dire que ça faisait 13 euros hors taxe.
06:22 Donc après, eh bien, je vais appeler ma TVA.
06:26 Voilà, donc là, je vais dire que ça fait du 26 par exemple.
06:30 Voilà, et là, effectivement, vous voyez comme c'est des cartes bleues en paiement immédiat,
06:33 eh bien, vous pouvez dire puisque donc quand vous recevez votre relais bancaire en paiement
06:37 immédiat, en fait, les mouvements des cartes bleues se mélangent avec les autres sorties
06:44 de par chèque ou par virement, par prélèvement.
06:47 Et vous pourrez appeler directement le compte 512.
06:49 Donc ça, c'est la première solution.
06:51 Deuxième solution, c'est quand vous avez un paiement différé.
06:55 Donc quand vous avez un paiement différé, eh bien, en fait, ce qui va se passer, c'est
07:00 que quand vous recevez votre relais bancaire, normalement, vous recevez deux documents,
07:03 un pour le relais bancaire et un relevé cartes bleues.
07:06 Et vous avez le total cartes bleues qui va, à la fin du mois, en fait, se prélever directement
07:11 sur votre compte bancaire.
07:12 Donc là, ce que je vous conseille sincèrement, c'est de créer, donc là, je vais enregistrer
07:17 et fermer, c'est de créer un autre journal, donc dans le menu paramètres, journal que
07:23 vous allez appeler CB.
07:24 Comme ça, ça va vous permettre d'isoler les cartes bleues.
07:28 En plus, ça sera plus lisible pour vous.
07:31 Voilà, donc là, alors, il faudra faire attention.
07:33 Ici, il faudra mettre "trésorerie" en type.
07:36 Ici, vous mettez bien "cartes bleues".
07:40 Voilà.
07:41 Et ensuite, en contrepartie, voilà, donc là, vous allez mettre "ligne à ligne",
07:46 ça veut dire qu'elle va apparaître automatiquement.
07:47 Et là, par contre, il va falloir en créer un.
07:50 Donc, il y avait le 512.1 pour votre banque principale.
07:53 Vous pouvez créer le 512, mettons, vous voyez, 2.
07:58 Voilà.
07:59 Et ici, vous mettez "cartes bleues".
08:02 Voilà.
08:03 Voilà, donc là, j'enregistre et je ferme.
08:07 Voilà, donc là, on va voir maintenant comment concrètement on va saisir.
08:11 Donc là, c'est un message d'information parce que comme j'ai pris une contrepartie
08:15 ligne à ligne, ça veut dire qu'après, c'est plus modifiable.
08:18 Donc là, je fais "continuer".
08:20 Voilà.
08:21 Donc, je reviens dans le menu "quotidien saisi" et je vais dans la banque.
08:24 Je vais, non pas dans la banque, excusez-moi, mais dans la carte bleue.
08:27 Donc, je vais reprendre.
08:29 Donc là, ça veut dire que je suis en paiement.
08:30 Donc là, on met "au mois d'avril", je suis en paiement différé.
08:33 Donc, en fait, ça veut dire que je vais saisir toutes mes factures d'achat que je
08:40 récupère par carte bleue au mois d'avril.
08:43 Et on va voir après, quand vous en saisissez plusieurs, vous aurez un solde.
08:47 Et c'est ce solde-là qui, à la fin du mois, sera prélevé directement sur votre compte
08:53 bancaire.
08:54 Donc là, je vais en passer deux écritures.
08:55 Par exemple, si je reprends mon exemple du restaurant.
08:59 Donc, je vais aller appeler un compte 625.
09:02 Voilà.
09:03 Donc là, admettons, j'en ai eu pour 10 euros hors taxe.
09:07 Voilà.
09:08 Donc là, j'ai de la TVA, par exemple, sur le restaurant.
09:13 Voilà.
09:14 Donc là, je vais mettre 2 euros, ça fait 20%.
09:16 Voilà.
09:17 Et là, en fait, je paye par carte bleue.
09:19 Donc, vous voyez, ce n'est pas prélevé directement sur mon compte bancaire.
09:23 Là, c'est en attente sur un autre compte qui est 512.2, carte bleue.
09:27 Donc, je rajoute au fur et à mesure, directement, eh bien, toutes, je dirais, les factures.
09:33 Donc, admettons, j'ai eu du carburant, par exemple.
09:35 Donc là, ça va être un compte 606.
09:36 Voilà.
09:37 Et essence.
09:38 Voilà.
09:39 Donc, j'en ai eu, admettons, pour 30 euros.
09:42 Voilà.
09:43 Donc, si c'était du gasoil, par exemple, eh bien, je vais récupérer la TVA.
09:48 Voilà.
09:49 Voilà.
09:50 Donc, etc. etc.
09:51 Et on suppose qu'on est à la fin du mois d'avril.
09:55 Donc, vous voyez, eh bien, ici, j'ai un solde de 47,88 euros.
09:58 Quand vous allez recevoir votre relevé bancaire, vous allez donc avoir en annexe un relevé
10:05 carte bleue qui va vous indiquer que, par exemple, eh bien, vous allez avoir ce montant-là
10:10 qui va être prélevé sur votre compte bancaire.
10:12 Donc là, pour repartir à zéro au mois de mai, il va falloir solder, donc, ce compte-là.
10:18 Donc, je vais le créditer.
10:19 Donc, ce qui veut dire que là, en fait, vous voyez, c'est au crédit.
10:22 Donc, je vais débiter le 512.2 pour que ce soit à zéro fin avril.
10:27 Et comme c'est de l'argent qui sort, je vais créditer la banque.
10:30 Donc là, je me souviens du montant 47,88 euros.
10:34 Donc là, ce qui va se passer, eh bien, en fait, directement, je vais aller directement
10:40 dans ma banque, voilà.
10:42 Et je vais donc ici rajouter une ligne.
10:46 Donc là, c'est vrai qu'à un moment, on serait fin avril.
10:48 Donc, j'ai dit que j'allais débiter la carte bleue, voilà.
10:53 Donc, pour 47,88 euros, voilà.
11:04 Et donc, je vais créditer le 512.1 puisque effectivement, c'est de l'argent qui sort.
11:09 Donc là, moi, ma carte bleue, eh bien, je vais repartir à zéro au mois de mai.
11:14 Voilà, donc ça, quand vous êtes en paiement différé, je vous conseille de procéder
11:18 de cette manière.
11:19 C'est de créer un journal carte bleue, un compte 512 spécifique carte bleue.
11:23 Vous sélectionnez toutes vos cartes bleues et à la fin du mois, vous passez une seule
11:27 opération comme celle-ci où effectivement, eh bien, vous débitez votre carte bleue et
11:31 vous créditez votre compte bancaire.
11:34 Ensuite, le dernier type de règlement que vous pouvez avoir au niveau de fournisseurs,
11:39 c'est les règlements par traite.
11:40 Alors, c'est vrai qu'ici, en principe, ce qui se passe, c'est qu'on ne va pas le faire
11:46 comme on apprend à l'école puisqu'en principe, à l'école, effectivement, on constate ce
11:52 qu'on appelle des effets à payer et après, on passe par un compte de règlement et après,
12:00 effectivement, on règle.
12:01 Donc là, en fait, ce qui va se passer, c'est que directement, eh bien, quand vous avez
12:07 enregistré une facture fournisseur, que vous payez à 30 jours, eh bien, tout simplement,
12:12 dans le journal de banque, vous allez faire ajouter et là, vous allez solder votre fournisseur.
12:18 Voilà, donc la facture que vous deviez peut-être régler, elle était de 1000 euros et tout
12:24 simplement, vous allez appeler votre compte 512.
12:27 Voilà, donc là, bien sûr, vous mettez les règlements par traite et 2000 euros.
12:31 Donc en fait, vous appelez, donc si vous réglez à 30 jours, donc là, mettons, s'il y avait
12:35 une traite à échéance du 30 avril, eh bien, tout simplement, vous passez votre compte
12:40 512 et vous mettez règlement par traite.
12:43 Voilà, donc après, on verra quand c'est plutôt vous, en fait, qui faites une traite
12:47 au client ou là, effectivement, il y a une écriture un peu plus compliquée puisqu'après,
12:52 effectivement, il peut y avoir des frais si vous mettez ce qu'on appelle les traites
12:55 à l'escompte.
12:56 Voilà, mais quand vous payez un fournisseur, donc en fait, entre guillemets, c'est un peu
13:00 comme si vous régliez par chèque, vous, en fait, il n'y a pas d'écriture particulière
13:05 au niveau du 512, vous soldez votre compte 401 et ensuite, après, effectivement, vous
13:11 allez créditer votre compte 512.