Epargne salariale : faut-il retirer sa participation aux bénéfices ou la placer ?
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00:00On a une seconde question pour vous Charlotte de Vanessa.
00:03Oui, question épargne salariale que de nombreux salariés ont pu se poser.
00:07Vanessa a reçu une participation cette année
00:09et elle hésite entre demander à recevoir cette somme qui vaut à peu près un SMIC
00:14ou le placer sur son plan d'épargne d'entreprise, son PE
00:17ou piocher dans son contrat d'assurance vie. Qu'est-ce que vous pouvez lui conseiller ?
00:21Alors ça va être difficile de répondre précisément à la question parce que
00:26je n'ai pas plus d'informations sur l'assurance vie, son intériorité, sa plus-value, etc.
00:31Mais ce qu'il faut comprendre c'est que si elle verse sa participation sur son dispositif d'épargne salariale
00:35elle sera exonérée d'imposition sur le revenu.
00:39Donc imaginons que sa tranche marginale d'imposition soit à 30%,
00:42elle touche sa somme équivalente à un SMIC
00:44et si elle la touche en cash comme son salaire à la fin du mois
00:47et bien elle sera amputée de 30% qui est équivalent à sa tranche marginale d'imposition
00:51à supposer qu'elle soit de 30%.
00:53Si elle le verse sur son dispositif plan d'épargne d'entreprise
00:56et bien elle sera exonérée d'imposition sur le revenu.
00:58Et en fait il faut comparer ce 30%-là, enfin sa tranche marginale d'imposition,
01:02donc nous on a supposé qu'elle était de 30%
01:04mais elle compare quelle est cette tranche marginale d'imposition,
01:09donc ce qu'elle pourrait économiser en versant sur le PE ou en touchant directement cet argent
01:13et si elle retire une somme équivalente de son contrat d'assurance vie
01:16et bien si son contrat d'assurance vie a moins de 8 ans
01:19elle va se retrouver avec une fiscalité de 30% qui est le prélèvement forfaitaire unique,
01:2412,8% de fiscalité, 17,2% de prélèvements sociaux,
01:27donc là encore une fois tout va dépendre du montant de la plus-value de son contrat d'assurance vie.
01:31Si l'assurance vie ne présente pas de plus-value,
01:33elle n'aura aucune taxation donc je vous suggère de sortir de l'assurance vie
01:36et de placer sa prime de participation sur son plan d'épargne d'entreprise
01:39pour bénéficier de l'avantage de l'impôt sur le revenu.
01:43Si son contrat d'assurance vie est en plus-value,
01:46en fonction qu'il ait plus ou moins de 8 ans,
01:48et bien en fait il faut qu'elle fasse un calcul,
01:50qu'elle fasse une simulation fiscale et qu'elle voit dans lequel des deux cas
01:53c'est le plus avantageux.
01:54A priori, sachant que sur l'assurance vie, la fiscalité c'est une règle de trois,
01:58c'est-à-dire que sur la somme qu'elle va sortir d'à peu près,
02:01un peu plus, aux alentours de 1 500 euros,
02:03et bien en fait seule une partie sera fiscalisée soit à 30%
02:07soit au barème dégressif si l'assurance vie a plus de 8 ans
02:10et a priori, je dirais quand même comme ça facialement,
02:13qu'il serait peut-être plus avantageux de sortir de l'assurance vie
02:15parce qu'elle n'aura à mon avis pas 30% sur l'intégralité de la somme
02:19a priori sur son contrat d'assurance vie,
02:20il serait peut-être plus avantageux de racheter l'assurance vie
02:23et de placer la participation.
02:24Donc moi ce que je vous suggère,
02:27c'est de faire une simulation concrète de ce que lui coûte
02:29la sortie de son contrat d'assurance vie
02:30par rapport à sa tranche marginale d'imposition
02:33et qu'elle aille là où c'est le plus avantageux.
02:35Si sortir de l'assurance vie est le plus avantageux, attention,
02:37il y a un délai quand on fait des rachats partiels sur les contrats,
02:40il faut compter en moyenne une petite dizaine de jours
02:42pour qu'elle prenne cette précaution pour avoir ses capitaux à temps.
02:46Merci beaucoup Charlotte.