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00:00 Nous allons voir un nouveau tutoriel donc toujours sur la saisie comptable sur la TVA.
00:10 Dans le même cas de figure donc pour la TVA collectée et bien nous avons la même chose
00:17 lorsque vous achetez donc lorsque vous êtes une entreprise commerciale on va bien voir comment
00:22 saisir une facture avec ce qu'on appelle la TVA au débit. On verra après un cas de figure quand
00:29 vous êtes une entreprise de service comment ça se passe au niveau de la TVA et là vous voyez que
00:33 on ne parle plus de TVA aux encaissements mais on parle de TVA au décaissement et on verra un cas
00:41 également où lorsque vous achetez une immobilisation alors on verra donc comment s'applique la règle des
00:49 immobilisations c'est lorsque donc vous achetez un bien pour le fonctionnement de votre entreprise
00:54 donc qui dépasse 500 euros hors taxe alors ça peut être un ordinateur une voiture une imprimante
01:00 du mouvier de bureau matériel industriel enfin en tout cas tout type je dirais de bien destiné au
01:05 fonctionnement de votre entreprise qui reste dans l'entreprise et bien on verra donc il y a un compte
01:10 spécifique pour donc la TVA sur les immobilisations donc on verra comment ça s'applique lorsque vous
01:17 êtes dans le cadre d'une entreprise commerciale et ensuite dans le cadre d'une entreprise de
01:22 service donc on va prendre déjà un exemple lorsque vous êtes une entreprise de négoce donc vous
01:31 achetez ce que l'on appelle de la marchandise puisque vous achetez pour revendre donc on va
01:37 voir et bien effectivement quel est le compte de TVA déductible qu'on va utiliser donc là nous on
01:43 est la société la forme expert et on achète donc à la société SRL micro un écran donc on va voir
01:50 comment enregistrer une facture d'achat lorsqu'on est une entreprise de négoce pour la TVA qu'on
01:56 appelle déductible alors il ya aussi quelque chose qui peut vous aider c'est pour le sens des
02:00 écritures donc ce qu'on m'avait appris également lorsque j'étais à l'école dès que vous êtes un
02:06 déductible donc comme il ya un dé devant ça veut dire que obligatoirement la TVA sera au débit voilà
02:12 c'est une petite astuce pour la TVA collectée ça commence par c'est au crédit ici ça commence
02:17 par d donc c'est au débit alors on va voir sur ebp compta comment on saisit une facture d'achat
02:24 lorsqu'on est une entreprise commerciale menu quotidien saisie je vais donc dans mon journal
02:29 d'achat et ici donc je vais rajouter une écriture pour saisir ma facture d'achat sur bp compta dans
02:38 le menu quotidien saisie donc je vais commencer par le fournisseur donc là je vais chercher le
02:43 compte 400 voilà qui s'appelle micro voilà donc je vais saisir au crédit 120 euros et comme c'est
02:51 de la TVA déductible alors on avait vu une racine pour la TVA collectée qui commençait par 44 57
02:57 et bien là en fait je vais taper un 44 56 donc cette racine tout ce qui est 44 56 c'est pour
03:04 la TVA déductible donc voyez que pour l'instant il se positionne alors on le verra sur les
03:08 immobilisations mais là comme c'est de l'achat sur autres biens services il faut que je tape encore
03:12 un 6 voilà et là en fait en fonction du taux de TVA donc il me montre voyez mettons 61 après des
03:19 sous des sous comptes 611 612 donc là comme c'est du 20% je vais bien prendre le 61 c'est bien celui
03:26 là voilà et voyez qu'il me calcule bien donc les 20 euros et comme c'est de l'achat de marchandises
03:31 et bien ici ça sera donc un 607 voilà par rapport à mon écran voilà et là en fait je fais même
03:38 équilibré pour mettre les 100 euros voilà donc cette écriture correspond bien à une facture
03:45 d'achat lorsqu'on est une entreprise de négoce et donc là vous voyez donc c'est pour ça on m'avait
03:51 toujours pris l'école tout ce qui est TVA déductible ça commence par D donc c'est au débit et la racine
03:56 est 44 56 et il y a un 6 en cinquième position parce que c'est sur autres biens services et 1
04:04 parce que donc c'est les comptes de proposé par BP c'est à 20% donc ça c'est entreprise de négoce
04:11 maintenant on va voir un autre exemple lorsqu'on est une entreprise de service si je prends ici
04:16 donc le cas lorsqu'on est une entreprise de service donc là par exemple par rapport à ma formation
04:22 de lorsqu'on avait dans les ventes donc là maintenant moi je suis le client moussé donc
04:27 l'organisme et forme expert donc là on va voir comment saisir la TVA lorsqu'une entreprise
04:34 de service alors je précise bien que lorsque vous êtes une entreprise de service ou très
04:40 bien vous faites la TVA collectée aux encaissements mais pour la déductible on appelle ça du
04:45 décaissement il faut surtout pas la déduire lorsque vous avez la facture sinon ça serait
04:48 pas juste on peut pas je dirais tenir quand la TVA collectée quand on encaisse et déduire
04:54 directement lorsque on reçoit les factures donc quelque soit la facture du fournisseur que ce soit
04:59 du téléphone loyer ou tout autre de facture dès qu'il ya de la TVA c'est au décaissement c'est à
05:05 dire que la TVA vous allez en tenir compte que lorsque vous allez régler la facture on va déjà
05:10 voir dans un premier temps comment saisir une facture d'achat avec de la TVA en attente on
05:16 appelle ça TVA en attente déductible et ensuite comment et bien lorsqu'on règle la facture dire
05:23 ok maintenant je vais régulariser ma TVA et la basculer réellement dans de la TVA déductible
05:29 donc on va voir concrètement sur BP-Conta comment on fait pour le saisir avant donc de saisir
05:34 l'écriture d'achat par rapport lorsqu'on est une prestation de service je précise une chose c'est
05:40 que là je vais vous le montrer de façon on va dire comptable puisque en principe on va utiliser
05:47 un compte d'attente un 44 58 6 donc il ya un 8 en quatrième position dans le même principe que la
05:53 collectée pour que comptablement vous comprenez bien que en fait lorsqu'on est une société de
05:59 service on met ça dans un compte d'attente et après on le bascule réellement dans la TVA collectée
06:03 sachant que dans EBP il y a une procédure particulière donc là je vous invite à consulter
06:12 le tutoriel sur BP-Conta sur le thème de la TVA aux encaissements décaissements où vous allez
06:18 utiliser un compte de TVA qui s'appellera TVA déductible aux décaissements et c'est le fait
06:26 quand vous allez faire le règlement quand vous allez lettrer le compte lui va l'extraire je
06:30 dirais tout seul là en fait comme c'est une formation comptable donc que vous faites sur
06:37 BP-Conta ou sur un autre logiciel de comptabilité là mon objectif c'est de vous montrer vraiment le
06:43 schéma de l'écriture donc en fait si on se place de façon comptable l'écriture qu'il faut passer
06:49 quand on est donc en comptabilité en compte d'attente donc on va d'abord aller chercher
06:54 le fournisseur donc là le fournisseur voilà donc forme expert voilà donc là j'ai 120 euros et
07:03 ensuite alors comptablement c'est ce compte là c'est un 44 58 voilà vous voyez que vous avez un 6
07:10 quand c'est de l'achat et un 7 quand c'est de la vente donc là comme c'est voilà mais juste pour
07:15 vous montrer quand même si j'utilise un 66 voilà à un moment donné voilà il ya donc déductible
07:21 aux encaissements donc en fait vous utiliseriez ce compte là il n'apparaît pas sur la déclaration
07:28 de tva et lorsqu'on lettre après le compte quand on a fait le règlement le compte fournisseur
07:33 automatiquement il le bascule sur la déclaration donc c'est pour ça que je précise je vous invite
07:38 à consulter le tutoriel sur BP-Conta sur la tva aux encaissements pour vous montrer la procédure
07:43 sur BP mais là mon objectif c'est de vous montrer comptablement parce que là c'est vraiment une
07:49 formation comptable voilà comme ça quel que soit le logiciel que vous utiliserez et bien comptablement
07:54 principe c'est cette écriture là comme donc là elle est en attente elle n'a pas été réglée ici
07:59 donc je utilise la tva les 20 euros ici je mets mon compte de charge comme c'est de la formation
08:05 c'est voilà ce sera un compte 633 donc ça par exemple je suis au mois de janvier donc l'organisme
08:11 de formation m'envoie la formation mois de janvier moi je la règle en février donc je vais je vais
08:16 le faire comme ça on va faire un cas vraiment utilisation réelle je règle la en février
08:21 voilà et bien donc la facture voilà donc je vais moi régler mon fournisseur 401 voilà forme expert
08:30 voilà donc dans ce cas là je vais débiter mon fournisseur voilà donc là ok je voilà donc là
08:38 je vais l'étrer pas de problème voilà et ensuite et bien comptablement il faut absolument aller dans
08:45 les odés alors en fait c'est pour ça que BP ça se fait tout seul quand on lettre le compte
08:51 voilà et quand on déclare bien le dossier aux encaissements comme là je c'est une formation
08:57 comptable et bien comptablement en principe on fait cette écriture c'est qu'on va l'enlever de la tva
09:02 à régulariser voilà en attente déductible donc comme j'avais mis au débit là je le créditer et
09:09 je vais le basculer réellement dans le bon compte voilà de tva alors je que je vais appeler donc
09:16 ici au décès aux encaisses aux décaissements voilà ça sera celui là donc et pour 20 euros
09:25 voilà et là moi comme ça quand on fera la déclaration de tva il le met il va bien donc
09:30 l'alimenter dans ce compte voilà donc là comptablement c'est vraiment cette écriture
09:35 on l'extrait d'un compte de tva en attente parce qu'il ya 8 voilà en quatrième position et ensuite
09:42 après je le mets dans le bascule dans le bon compte voilà donc là en fait c'est vraiment
09:47 et bien comme ça qu'il faut saisir de façon comptable donc après il ya encore un cas de
09:54 figure à voir c'est lorsque vous avez ce qu'on appelle des immobilisations ce qu'on est aux
10:00 immobilisations donc on va voir les deux cas de figure lorsqu'on est une entreprise de négoce
10:03 ou une entreprise de service donc quand on est une entreprise de négoce on achète un ordinateur
10:07 pour le fonctionnement interne de la société donc là nous on est l'organisme formation form
10:14 expert qui achète un ordinateur la srl micro on va voir que déjà au niveau du compte alors on n'en
10:20 parle plus de compte de charge un compte de la classe 6 mais un compte de la classe 2 qui va
10:25 s'appeler matériel informatique et au niveau de la tva et bien alors la racine ça sera bien 44 56
10:32 mais ça va se terminer par un 2 comme ça le chiffre 2 et bien en fait on voit bien que c'est des
10:37 immobilisations et si on était vraiment ensuite même puriste au niveau du fournisseur il faudrait
10:42 le distinguer du fournisseur je dirais classique on passerait par un compte 404 mais ça on le
10:47 voit vraiment à l'école puisqu'on a ça des fournisseurs sur immobilisation mais là en tout
10:52 cas quand on est une entreprise de négoce et bien on va voir donc on va utiliser celui ci quand on
10:57 verra ensuite le même cas de figure la même facture d'entreprise de service on passera dans
11:02 un compte d'attente et après on va basculer directement dans le compte de tva sur immobilisation
11:10 donc premier cas de figure lorsqu'on est une entreprise de négoce on va voir comment saisir
11:14 cet ordinateur qui est une immobilisation dans mes achats donc je vais premièrement ici constater
11:22 mon 401 voilà donc je considère donc ces micro 10 voilà donc là je vais bien taper 1200 et
11:30 ensuite voilà donc là je vais aller chercher un compte 44 56 2 oui que ebp connaît tva sur
11:37 imo voilà donc quand il ya un 2 ça veut dire que c'est une immobilisation voilà pour 200 euros et
11:42 aussi la particularité c'est que là on n'utilise pas un compte de la classe 6 vous voyez comme
11:47 ici mais un compte de la classe 2 parce que dès que ça dépasse 500 euros et bien en fait c'est
11:53 une immobilisation et ce n'est plus une charge donc là en fait on va taper un compte 218
12:00 voilà matériel de bureau et informatique voilà et ici donc je fais équilibrer voilà donc là voilà
12:07 le modèle d'écriture quand on est une entreprise de négoce et le même cas de figure donc je vais
12:13 rester ici donc c'est la même facture mais quand on est une entreprise de prestation de service
12:18 donc ok le cas le fournisseur c'est toujours 401 ça y a pas de problème micro 10 donc ça
12:25 ça change pas voilà mais ce qui va changer ici voilà alors là c'est pareil donc là il ya ce
12:32 qu'on appelle oui alors ici voilà là je précise c'est le même cas de figure que tout à l'heure
12:37 il ya un compte spécifique aux encaissements enfin on appelle ça même le décaissement donc là ça
12:42 marcherait si vous déclarer bien le dossier aux encaissements donc là c'est pour ça que si vous
12:47 achetez le tutoriel sur la tv aux encaissements vous allez donc utiliser celui là mais comptablement
12:52 donc si on était sur bpsage ou un autre produit que vraiment l'écriture comptable en elle même
12:58 c'est celle ci c'est un 8 6 voilà et ensuite donc là je mettrai les 200 euros voilà donc là ça
13:08 change pas je mets directement mon immobilisation voilà et après quand je réglerai ce fournisseur
13:16 et bien c'est le même principe que tout à l'heure il faudrait passer une od donc c'est donc là je
13:22 veux moins vous montrer les deux l'od voyez donc sur régler le fournisseur en février et bien pareil
13:27 que tout à l'heure voilà ici donc en fait et bien j'irai chercher le 44 5 8 6 voilà ou ici au crédit
13:38 et bien je créditerai mes 200 euros et là par contre et bien je le mettrai vraiment dans la
13:45 déductible voilà donc pareil donc ici au décaisse aux encaissements voilà et pour 200 euros voilà
13:52 et là ça fonctionnerait voilà donc comptablement comment il faut faire on le bascule dans la tv
13:58 à régulariser et après on le met vraiment dans le bon compte de tv à déductible sur les immobilisations