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ÉducationTranscription
00:00Je vous propose maintenant un nouveau cas de figure toujours sur les enregistrements comptables
00:09sur BP compta sur les factures de vente. Les factures de vente avec les accomptes. Alors
00:14nous verrons deux cas de figure. Lorsque vous êtes une société de négoces, comment en fait
00:20on enregistre les factures d'accomptes quand on est une société de négoces et on verra également
00:25avec un autre écran, comment lorsqu'on est une société de services puisqu'il y a une petite
00:31différence au niveau de la TVA par rapport à la facture d'accomptes, comment on enregistre
00:36donc les factures de vente avec un compte. Donc premier cas de figure, on est donc une société
00:40de négoces et en fait ici vous demandez, vous faites un devis et vous demandez un compte de
00:4730% donc le client vous retourne un bon pour un accord et vous envoie un chèque vous voyez de
00:54150 euros donc vous en fait première chose que vous allez faire ici vous allez constater une
01:00facture d'accompte. Vous allez envoyer à votre client surtout s'il vous le demande une facture
01:04d'accompte et vous verrez que ici vous voyez il n'y a pas la TVA donc en fait on va enregistrer
01:10dans un premier temps cette facture d'accompte et lorsque vous faites donc votre prestation vous
01:15allez donc après y mettre la facture finale et bien nous allons voir comment puisque le client
01:21après effectivement sur une facture de 500 euros donc en fait elle fait 600 euros mais il ne vous
01:27doit plus que 450 euros puisqu'effectivement il y a eu un accompte de 150. Donc on va voir déjà
01:32comptablement comment on saisit un accompte, une facture d'accompte et ensuite comment on saisit
01:37la facture finale avec l'éducation d'accompte. Donc je précise bien pour l'instant ici c'est
01:42vraiment que lorsqu'on est une société de négoces. On va voir juste après lorsqu'on
01:45est en fait une société de prestations de service. Donc sur BP compta toujours en mode saisie
01:52journal alors première chose où on va ce qui va changer c'est le journal puisque lorsque vous
01:58recevez donc un chèque d'accompte et bien il faut saisir ici dans la banque alors peut-être que donc
02:04vous prendrez BP pour banque principale donc là en tout cas vous allez prendre votre journal de
02:08banque et en fait ici on va rajouter une écriture dans un premier temps où on va constater l'encaissement
02:15de la compte donc comme vous encaissez donc là en fait c'est au débit les 150 euros voilà et en fait
02:23ce qu'il va falloir constater là ici ça va être donc un compte qu'on appelle le 419.1 voyez
02:31client avance à compte reçu sur commande pour 150 euros voilà donc ça c'est la première chose à
02:38faire maintenant donc vous avez fait votre prestation et ensuite donc effectivement et bien
02:44il va falloir donc saisir dans le journal de vente la facture avec la compte déduit donc on va
02:51changer ici de journal voilà j'enregistre voilà donc première chose qu'on va enregistrer donc
03:03ici je vais rajouter une ligne donc première chose je vais donc là on est une société de
03:10négoces donc ici et bien en fait première chose on va enregistrer les 500 euros ensuite ce qu'on
03:19va faire on va déduire puisque le client vous avez payé 150 euros de la compte donc comme il était
03:25au crédit le 419.1 donc là il faut le solder donc on va le rappeler et on va le rappeler ici en fait
03:35puisqu'en fait ça n'a plus lieu d'être ensuite donc on va constater la TVA voilà donc là je vais
03:46saisir les 100 euros et maintenant je vais constater là le montant final que me doit le
03:52client et bien en fait le client ici il ne me doit plus que 450 euros ce qui est vraiment donc la
03:59réalité de la facture vous voyez c'est bien ce montant là qu'il me doit donc en fait voilà
04:06première chose on constate la compte dans le 4191 on débite la banque pour 150 euros et ensuite et
04:14bien effectivement on déduit la compte donc on va maintenant débiter le 4191 pour l'annuler de
04:22celui ci et donc après et bien au débit on n'a plus que 450 euros voilà donc ça c'était le
04:28premier exemple lorsqu'on est une société de négoce maintenant on va voir un deuxième exemple
04:33lorsqu'on est une prestation de service je reprends donc là mon exemple des factures de compte donc
04:40là la seule chose qui va changer c'est que si à mettre alors bien sûr un tout dépend comment vous
04:46demandez vous vous établissez votre facture de compte donc là par rapport aux 150 euros en fait
04:50on va donc avoir 30 euros de TVA donc en fait le client vous donne 180 euros et bien en fait on va
04:57voir ici oui donc sur la facture finale en fait il faut déduire les 150 euros ici donc par rapport
05:03aux hors taxes parce qu'au niveau de la TVA il ne vous devra plus que 170 euros et en fait ça fait
05:09bien 600 euros puisqu'il vous aura payé 180 euros et donc là en fait le client vous doit bien que
05:14420 euros et on retombe bien sur nos pieds puisque 500 euros et ça fait donc il y a bien 100 euros
05:19de TVA en principe et donc là en fait vous voyez donc on a bien les 100 euros de TVA 70 et 30 voilà
05:26donc en fait on va bien retomber sur nos pieds donc là on va voir comptablement comment d'abord
05:30on saisit la facture d'avantage d'un compte lorsqu'on a une prestation de service et après
05:35la facture finale donc là ce qui est intéressant et bien c'est que on va voir par rapport à on va
05:44pouvoir comparer par rapport à la soutenégosse donc première chose je reviens dans le journal
05:48de banque voilà donc ici je rajoute une ligne donc là en fait ce qui va se passer c'est que
05:56là en fait au niveau du 512 je vais donc enregistrer 180 euros voilà ensuite et bien en
06:07fait j'ai de la TVA collectée donc là je vais appeler mon compte de TVA collectée voilà ici
06:17pour 30 euros voyez il le fait bien et là je vais bien appeler mon compte 4191 appel donc ici
06:24après mon compte 4191 et là voyez donc ici je l'indique pour 150 euros donc là ici en fait ça
06:32reflète bien la facture d'un compte que j'ai envoyé à mon client donc maintenant je vais saisir la
06:37facture finale dans le journal de vente donc ici en fait ce qui va se passer il y aura une
06:41petite différence par rapport à une entreprise de négoces donc je vais rajouter une ligne donc
06:46ici je vais donc appeler mon 706 voilà donc toujours pour 500 euros par contre ce qui va
06:55se passer c'est que mon compte 4191 voilà je vais bien le déduire ici pour 150 euros voilà
07:08ensuite ma TVA donc là en fait et bien ici je vais mettre 70 euros et donc mon client en fait
07:22je vais bien mettre 420 euros puisque c'est vraiment ce qu'il me doit et en fait vous voyez
07:27ici mon écriture est bien équilibrée voilà donc c'est une petite variante par rapport aux
07:33négoces c'est qu'effectivement on doit tenir compte de la TVA dès que vous encaissez donc
07:39puisque quand on fait de la prestation de service on est aux encaissements d'écaissement et bien
07:43donc au niveau de la facture d'un compte il faut déjà enregistrer de la TVA sur la compte