Découvrez toutes nos formations vidéos sur la comptabilité sur https://www.jean-pierre-villatte.fr
Category
📚
ÉducationTranscription
00:00 Nous allons voir maintenant un nouveau chapitre, toujours sur les enregistrements comptables
00:10 sur 756 et le compta, sur les ventes.
00:13 Donc là on va voir un tutoriel où on va voir l'enregistrement des factures de vente
00:18 avec les frais de port, avec les remises et les escomptes, donc sur le même principe
00:24 que les achats de marchandises.
00:25 Donc là en fait, même principe, on l'avait vu vous savez avec les achats de marchandises
00:31 par rapport à l'écran de 17 pouces où on avait eu des frais de port par rapport
00:35 au transport, mais là c'est pareil.
00:37 Donc vous avez un site d'e-commerce par exemple, vous vendez un écran et vous facturez donc
00:42 20, 10 euros pardon, de frais de port à votre client.
00:47 Donc on va voir concrètement comment on saisit cette facture sur 756 et le compta.
00:52 Je suis donc toujours dans le journal de vente, donc là je note mon numéro de facture.
00:59 Voilà, ici donc je mets facture écran, donc là c'est bien de 707, donc je mets 707 000,
01:13 voilà, donc là c'était 100 euros et je facture donc 10 euros de frais de port.
01:18 Donc dans les achats on avait vu que c'était 624.
01:20 Et bien là en fait, alors quand ce n'est pas votre activité première bien sûr, les
01:27 frais de port, et bien c'est du 708.
01:29 708 vous allez voir c'est ce qu'on appelle le produit des activités annexes.
01:33 Voilà, donc ici si je saisis 708, voilà, et bien en fait c'est quand effectivement
01:42 vous facturez des frais de port à votre client, et bien il faut le mettre dans du 708, la
01:48 TVA, et après bien sûr, et bien le 411, alors je vais mettre 411 par exemple, voilà,
01:54 le solde, voilà.
01:56 Et là en fait, après effectivement, et bien on retrouve donc la facture.
02:02 Voilà, donc voilà comment il faut saisir une facture de vente lorsque vous facturez
02:09 des frais de port à votre client.
02:10 Donc là maintenant on va en voir une autre avec donc le même principe avec des remises.
02:16 Donc là même principe, on vend toujours notre écran et on propose donc 10% de remise.
02:23 Donc on avait vu que sur les achats on enregistrait le net commercial, et bien là c'est pareil.
02:28 Ici en fait, lorsque vous allez enregistrer cette facture de vente, il faut enregistrer
02:34 le net commercial.
02:35 Alors on va aussi le voir également puisque en fait quand on est sur le terrain on ne
02:41 saisit pas, je dirais, les remises.
02:43 Là par contre c'est juste le même principe que pour le 609, quand on obtient une remise
02:48 dans un fournisseur.
02:49 Si vous accordez beaucoup de remises à vos clients dans l'année, si vous voulez avoir
02:54 une idée de ce que ça représente, et bien on va l'enregistrer, ça sera un 709, après
03:00 je vous expliquerai le mécanisme du 709.
03:02 Voilà, mais si pour vous ce n'est pas très important d'enregistrer la remise, il faut
03:06 enregistrer ce qu'on appelle un net commercial.
03:09 Donc à partir du hors-taxe.
03:11 Je vais vous montrer les deux cas de figure.
03:14 Toujours pareil.
03:15 Alors si vous n'enregistrez pas la remise, donc il faut mettre 707 et là on met directement
03:27 90, la TVA, et le 411.
03:31 Donc là on est dans ce cas de figure là.
03:34 Donc si vous dites "oui mais moi par rapport à mon activité de pratiquer des remises,
03:39 c'est mon écourante", et bien dans ce cas là, vous voulez savoir ce que ça peut représenter
03:44 à la fin du mois, au trimestre ou à l'année, ici vous allez enregistrer donc 707 pour 100,
03:51 ensuite le 709, donc le même principe que pour le, quand on avait vu dans les achats,
03:59 quand il y a un 9 en troisième position, alors là il ne faut pas le mettre ici, ça
04:04 se saisit à l'envers.
04:05 Ça sera ici.
04:09 Alors par contre ça ne pas 20 euros, ça sera 10 euros.
04:13 Après donc là, alors il faut qu'il recalcule la TVA, donc là c'est pas bon, il s'est trompé.
04:19 Voilà, 18 euros.
04:24 Voilà, et le client, vous le doit bien, ça il n'y a pas de soucis, voyez, pour que
04:31 ça soit équilibré ici.
04:33 Et le client, vous doit bien, 108 euros.
04:38 Voilà, donc là vous voyez que notre écriture est bien équilibrée.
04:41 Notre facture, voilà.
04:42 Donc là je précise, en principe on saisit les notes commerciales.
04:46 Là j'ai poussé un peu le bouchon pour vous montrer si vous voulez vraiment saisir la
04:50 remise, mais en principe, on va dire que sur le terrain, on ne le voit pas.
04:54 Là c'est vraiment un cas école.
04:56 Voilà, c'est juste intéressant si vous voulez faire de l'analyse sur les remises.
05:00 Ensuite, le dernier cas de figure, avant de passer à d'autres types de saisie de facture
05:06 de vente, c'est les factures de vente avec esconte.
05:08 Donc là c'est pareil, là en fait c'est vous qui accordez une esconte, donc là c'est
05:14 un aide financier.
05:15 Donc là il faut tenir compte de l'esconte et là pour vous c'est une charge, puisque
05:21 en fait c'est vous qui accordez l'esconte.
05:23 On va le voir, c'est un compte 665, esconte accordée.
05:27 On avait vu que quand on achetait, si le fournisseur nous accorde une esconte, c'est un produit
05:31 765, là c'est vous qui accordez une esconte, donc en fait ce sera une charge.
05:37 Donc on va le voir concrètement sur Sage56.
05:40 Donc je ressaisis le numéro de facture, facture, vente.
05:46 Donc en fait, première chose, là j'enregistre le 707, pas de problème.
05:52 Donc là si on regarde 100 euros, on va indiquer le 765.
05:59 Vous allez voir que sur le plan comptable, voilà si je tape 765, voilà vous voyez c'est
06:08 esconte.
06:09 Je reprends.
06:10 Ici je vais indiquer le 665, parce que pour vous c'est une charge, donc si on tape 665
06:20 dans le plan comptable, voilà c'est ce qu'on appelle un esconte accordé.
06:24 Donc là comme c'est une charge, et bien en fait ici ce qui est normal, on va mettre 1
06:30 euro, puisque c'était 10%.
06:32 Voilà, donc là il s'est trompé, alors là c'est de la TVA collectée.
06:37 Voilà, petit souci avec Sage, voilà, donc TVA collectée 20%, donc là c'est pas un
06:49 centime mais par rapport à la facture, ici c'est 19,80 euros.
07:00 Voilà, et là le 411 après, voilà, et ici c'est le solde, voilà, et là on retrouve
07:09 bien nos, voilà, vous voyez les 118,80 euros, puisqu'en fait on a 1 euro d'esconte.
07:16 Voilà, donc là en fait quand vous accordez un esconte, pour vous c'est une charge, voilà,
07:22 donc ça sera un compte 665, donc là il faut vraiment enregistrer ce qu'on appelle le
07:25 net financier.
07:26 Voilà, donc là on a bien fait le tour par rapport aux factures de vente avec frais de
07:31 port, esconte et remise, donc là on va voir donc maintenant d'autres cas particuliers,
07:36 effectivement vous accorder des accomptes et qu'il faut faire des factures d'accomptes
07:41 et on va voir donc l'enregistrement comptable lorsqu'on est soit une société de négoces,
07:47 soit surtout après on verra la différence par rapport à une société de services.